Investissement financier

Selon les objectifs financiers de nos clients, nous utilisons les outils financiers classiques tel que l’assurance vie, le contrat de capitalisation, le PEA, le contrat Madelin… .

Assurance vie

La fiscalite de l'assurance vie est bouleversée par le projet de loi de finance.

Etes vous concernés?

-les revenus générés par les versements effectués avant le 27 septembre 2017,quel que soit https://viagrageneriquefr24.com leur montant et quelle que soit leur date de rachat ne sont pas concernés. (ancienne fiscalité)

-le seuil de 150 000€ s'entend sur l'ensemble des contrats d assurance vie détenu par le contribuable au 31 decembre precedant le fait générateur de l'imposition.

-seuls les rachats effectués à partir du 1er janvier 2018 sont concernés par la nouvelle fiscalité.

- les rachats effectués apres 8 ans continueront de bénéficier de l'abattement de 4600€ pour une personne seule et 9 200€ pour un couple. Cetabattement ne s'applique pas aux prelevements sociaux qui passent de 15.5% à 17.2%.

-le prelevment forfaitaire unique de 30% s'appliquera de la facon suivante:

*l'assureur appliquera un prelevement forfaitaire non liberatoire de 12.8% pour un contrat de moins de 8 ans et de 7.5% si plus de 8 ans auxquels s'ajouterons les prelevements sociaux de 17.2%

*lors de la declaration l'assure aura les chois entre le PFU de 30% et le bareme progressif de l'impot sur le revenu.

Exemple 1

. Contrat souscrit après le 27 septembre 2017
. Versement de 160.000 euros
. Retrait au bout de 3 ans : PFU de 30 % sur tous les produits
. Retrait au bout de 8 ans :
- 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux (soit PFU de 30 %) sur les produits de 10 000 euros
- 7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux sur les produits de 150.000 euros
Abattement annuel (4.600 euros ou 9.200 euros pour un couple)
NB : les abattements annuels ne sont pas applicables aux prélèvements sociaux


 
Exemple 2

. Contrat souscrit après le 27 septembre 2017
. Versement de 140.000 euros
. Retrait au bout de 3 ans : 12,8 % + 17,2 % de PS sur les produits
. Retraits entre 4 et huit ans : 12,8 % + 17,2 % de PS sur les produits
. Retrait au bout de 8 ans :
7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux
Abattement annuel (4.600 euros ou 9.200 euros pour un couple)
NB : les abattements annuels ne sont pas applicables aux prélèvements sociaux


 
Exemple 3

Contrat souscrit avant le 27 septembre 2017 avec un versement de 100.000 euros
Versement de 60.000 euros après le 27 septembre 2017
. Retrait au bout de 3 ans :
- Produits de 100 000 euros imposés à 35 % + 17,2 % de PS
- 12,8 % + 17,2 % de PS (soit PFU de 30 %) sur les produits de 60 000 euros
. Retrait au bout de 8 ans :
- 7,5 % + 17,2 de prélèvements sociaux sur les produits de 150.000 euros
- 12,8 % + 17,2 % de PS (soit PFU de 30 %) sur les produits de 10.000 euros
Abattement annuel (4.600 euros ou 9.200 euros pour un couple)
NB : les abattements annuels ne sont pas applicables aux prélèvements sociaux

 

PEA 

- PEA Classique : relevement du plafond à 150 000 €.

- PEA "pme-eti": plafond de versement de 75 000 € , titres eligibles : actions et titres emis par des ETI europeennes